小茗同學 追問

2019-08-17 19:32

第二筆的分錄借應付賬款  二級明細是如何的。是供應商還是暫估款呢

maize老師 解答

2019-08-17 19:39

掛的是供應商，借應付賬款 貸銀行

小茗同學 追問

2019-08-17 20:45

A公司從B公司進杯子一個，含稅金額113元?？钜呀浉?，貨已到。發票沒到！A公司將杯子銷售給C公司含稅價200元。幫忙把進貨，銷售，結轉成本的分錄，完整的寫下來下。

maize老師 解答

2019-08-17 20:48

你是一般納稅人么嗎，還是小規模納稅人 一般納稅人稅額是你這個進項發票是專票么，這個供應商也是一般納稅人么

小茗同學 追問

2019-08-17 20:49

上游下游都是一般納稅人。ABC都是

maize老師 解答

2019-08-17 20:54

借庫存商品113/（1+13%） 貸應付賬款-暫估款113/（1+13%）  付款借應付賬款供應商 113貸銀行113 銷售商品做借應收賬款 200 貸主營業務收入200/(1+13%) 應交稅費應交增值稅200/(1+13%)*13%結轉成本做借主營業務成本 113/（1+13%）  貸庫存商品 113/（1+13%）    假設只有a商品，單價就是 113/（1+13%）

小茗同學 追問

2019-08-17 20:57

后面發票到了，怎么做分錄呢？

maize老師 解答

2019-08-17 21:13

借庫存商品-113/（1+13%） 貸應付賬款-暫估款-113/（1+13%）之后按發票做借庫存商品 進項稅額 貸應付賬款-b

小茗同學 追問

2019-08-17 21:14

哇，，感謝老師，謝謝

maize老師 解答

2019-08-17 21:38

滿意請給五星好評，謝謝