無情的白云 追問

2019-10-12 14:16

不用做確認實收資本的分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-10-12 14:17

要做啊，你不是50萬進實收資本，50萬進遞延收益了？

無情的白云 追問

2019-10-12 14:21

那有一部分注明用途的款項開支就會進影響損益了，就是我遞延收益的50萬沖減完，開支剩下的50萬的時候就進管理費用結轉至本年利潤了是嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-10-12 14:22

借：銀行存款100
貸 實收資本 50
遞延收益   50

你使用時
借：遞延收益 50
貸：XX費用 50

無情的白云 追問

2019-10-12 14:27

謝謝老師，這個我清楚，糾結的是遞延收益50萬資金已經使用完，科目也沖減為0，開支歸屬于實收資本那部分資金時的做法，因為補助合同有預算，錢都是要花完的

陳詩晗老師 解答

2019-10-12 14:36

實收資本是你企業的資本，不影響你的利潤

無情的白云 追問

2019-10-12 14:39

那50萬遞延收益沖完，專項補助的后續開支賬務處理就是：
借：管理費用類科目
貸：銀行存款
期末結轉損益
這樣對嗎？跟遞延收益就沒關系了

陳詩晗老師 解答

2019-10-12 14:55

是的。同學。
沒有關系 了。