漂亮的棒球 追問

2019-11-21 17:42

期貨沒有發票，也得算增值稅？不是只交所得稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-11-21 17:44

您好，是的，要算增值稅，還要交所得稅的。

漂亮的棒球 追問

2019-11-21 18:34

這是10月的結算單，怎么做會計分錄呢？麻煩老師了

王雁鳴老師 解答

2019-11-21 20:36

您好，分錄，借：其他貨幣資金，400萬元，貸：銀行存款，400萬元。借：其他貨幣資金，149070，貸：投資收益，149070/（1+增值稅率），應交稅費-應交增值稅（銷項），149070*增值稅率/（1+增值稅率），貸：投資收益，負數，7884.77，貸；其他貨幣資金，7884.77。借；其他貨幣資金183750，貸：公允價值變動損益，183750。借：交易性金融資產，1842012，貸：其他貨幣資金，1842012，

漂亮的棒球 追問

2019-11-21 21:20

非常感謝老師，講解很詳細，最后想確認下增值稅的問題，沒有實際交貨需要交增值稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-11-21 21:24

您好，不客氣，沒有實際交貨，只是賺取差價的，需要繳納增值稅的。

漂亮的棒球 追問

2019-11-21 21:27

好的，謝謝老師！

漂亮的棒球 追問

2019-11-21 21:40

這種商品稅率是多少呢？13個點嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-11-21 21:45

您好，不客氣，這種商品期貨賺取的差價，增值稅率，一般納稅人，是6%，實貨交割增值稅率是13%。

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2019-11-22 11:15

您好，老師，又來麻煩您了，昨天你給我做的分錄計提增值稅的時候不用減去手續費了再計提嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-11-22 12:36

您好，理論上是不能減手續費的。實際操作中，確實不能分清楚的，可以按減手續的，計提增值稅。

漂亮的棒球 追問

2019-11-22 14:44

老師，第一張圖是昨天您寫的10月份的分錄，第二張圖是11月份的，我該怎么寫呢？10月份里的公允價值變動損益，交易性金融資產是不是的沖掉啊？謝謝老師了