健忘的吐司 追問

2019-12-08 14:52

工程完工，未開票能不確認收入嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:04

可以確認收入的。

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:06

老師，我確認了收入，未開票也要交增值稅嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:07

要的，只要確認收入就要繳稅

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:08

申報的時候做未票收入嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:11

對，在附表一未開票銷售收入

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:13

那過幾個月開發票了？我還用申報這嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:19

看下面這個第二條國家稅務局在《關于增值稅納稅申報比對新規的最新溫馨提示》對一般納稅人未開票收入的申報做了以下溫馨提示： 
1、發生未開票納稅義務期間，申報增值稅仍然在“未開票收入”欄填列正數銷售額即可，但需要保留有關的證據，如合同、收款記錄等，以備日后查證。 
2、如果對未開票收入在日后開具發票，則對開具發票期間， 申報增值稅在“未開票收入”填列負數沖減，系統會啟動異常比對處理程序，需要到大廳接受審核，并提交前期取得未開票收入的記賬憑證、當期開具的發票等作為證明，申請正常申報和解鎖稅控設備。 
如證明不充分或無法提供，當月將不能進行未開票收入負數沖減申報；證據充分但因時間跨度較大或金額較大導致申報異常處理崗無法當場完成審核的， 申報異常處理崗在“異常比對轉辦單”上簽字轉稅源管理部門處理崗進行核實，稅源管理部門處理崗核實后可以解除異常的，在轉辦單上簽字確認后納稅人可以進行正常申報和解鎖稅控設備。

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:24

 確實太繁瑣了！還是開票確認收入吧~

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:26

嗯，是的，比開票麻煩很多

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:27

不是不想開票，是建筑方。的審核程序時間太長，還沒讓開票。我公司是一般納稅人，現在是核定征收，明年也許就變成查賬征收了，所以想早一點確認收入~按收入交所得稅。

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:45

哦，今年能開上不

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:48

不一定啊！這個工程兩年之前就竣工了，是墊資的，當時 是小規模核定征收，也沒有會計，也沒確認收入，也沒收到錢。到今年還沒開發票，但是流程已經走到最后了。聽說馬上要開票了，這種情況最穩還是等開票唄？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:51

是的，等開票的吧