默默的玉米 追問

2019-12-13 16:27

借成本，不是增加了嗎？轉出的成本，這一筆業務是18年的，是不是要涉及以前年度損益調整，還要補18年的所得啊？

venus老師 解答

2019-12-13 16:33

稅務局要求進項稅額轉出，同時結轉成本借：主營業務成本貸：應交稅費
如果以前的，就要用到以前年度損益調整

默默的玉米 追問

2019-12-13 16:35

結轉成本
借主營業務成本
借方不是增加嗎？這筆我沒看懂。
不應該是成本轉出嗎？

venus老師 解答

2019-12-13 16:41

進項稅額轉出的分錄是這樣的，因為進項稅額不能抵扣，那就要進增加成本費用，假如您這發票的來源不合法，那就應該來是說不能所得稅稅前扣除，您已經做過帳務處理，我們匯算清繳的時候應該的調表不調帳，不能所得稅稅前扣除的，到時候應該增加您的應納稅所得額，補交企業所得稅。

默默的玉米 追問

2019-12-13 16:50

相當于這筆成本，匯算清繳的時候調減200萬嗎？還是直接補交18年的企業所得稅呢？還是在本年調增？

venus老師 解答

2019-12-13 16:52

相當于這筆成本，匯算清繳的時候調減200萬嗎，正解

默默的玉米 追問

2019-12-13 16:54

這種情況，是直接補交18年200萬的所得，還是在19年調減

venus老師 解答

2019-12-13 16:56

你只能在19年調增了，以前的已經束了

默默的玉米 追問

2019-12-13 17:08

我現在是對方走逃，會不會要求我補18年所得稅

venus老師 解答

2019-12-13 17:09

這個要去問下當地稅局把你們的情況說下，聯系你們的專管員