Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:32

那之前紅充的要不要退回庫存商品的分錄？

立紅老師 解答

2020-04-03 09:35

你好，是需要的，紅沖需要做退庫的分錄，再開發票需要做結轉成本的分錄

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:38

老師，可以幫我做一下分錄嗎？謝謝，之前是借應收貸主營貸銷項

立紅老師 解答

2020-04-03 09:46

你好，這部分商品實際退回來了么，還是只是開了紅票后又開了專票，商品是沒有退回來的

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:48

沒有實際退回，只開紅票

立紅老師 解答

2020-04-03 09:49

你好，如果是這樣的，不需要做成本的處理
開紅票時
借：應收賬款  負數
貸：主營業務收入  負數
貸：應交稅費——應增（銷）  負數
再開藍票
借：應收賬款  正數
貸：主營業務收入  正數
貸：應交稅費——應增（銷）  正數

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:51

那結轉成本的環節呢？

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:51

如果是去年的發票，是不是還要以前年度損益調整

立紅老師 解答

2020-04-03 09:57

你好，如果貨物沒有退回，不需要做結轉成本的分錄
如果是匯算清繳前，按上面分錄做就可以，如果匯算清繳結束，需要用以前年度損益調整

Sophie/ka 追問

2020-04-03 10:03

我現在還沒有匯算清繳2019年

立紅老師 解答

2020-04-03 10:09

你好，如果還沒有做19年匯算，按上面處理就可以的

Sophie/ka 追問

2020-04-03 10:15

老師，我的理解是之前您列的分錄，也不用再做開出去的藍字發票的結轉成本了？

立紅老師 解答

2020-04-03 10:20

你好，是 的，紅字發票和藍字發票都不需要結轉成本了

Sophie/ka 追問

2020-04-03 10:21

這個月的利潤表沒有主營業務成本了，會不會利潤高，交所得稅的

立紅老師 解答

2020-04-03 10:35

你好，是的，如果做成本，也是沖一筆，再做一筆，也是相當于沒有成本的。

Sophie/ka 追問

2020-04-03 11:49

感謝老師的耐心解答

立紅老師 解答

2020-04-03 12:03

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。