兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 09:22

還沒有做匯算清繳

立紅老師 解答

2020-05-03 09:32

你好，如果還沒有，就沖減開具紅字發票當期的收入、成本、銷項稅額
借，應收賬款  負數
貸，主營業務收入  負數
貸，應交稅費——應增銷   負數
如果貨退回入庫存
借，庫存商品   正數
借，主營業務成本  負數

兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 09:34

以前年度損益調整，還用作分錄嗎

兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 09:35

要是做了匯算清繳，該怎么做分錄呢，老師解答一下

立紅老師 解答

2020-05-03 09:43

你好，如果做匯算了，需要通過以前年度損調整核算
借，應收賬款 負數
貸，以前年度損益調整 負數
貸，應交稅費——應增銷 負數
如果貨退回入庫存
借，庫存商品 正數
借，以前年度損益調整  負數
最后將以前年度損益調整轉入利潤分配——未分配利潤

兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 09:45

好的，只是發票退回來了，下個月還得重新給他開具，庫存這一塊是不是就不用作會計分錄了

立紅老師 解答

2020-05-03 09:46

你好，如果是這樣的，不需要做庫存部分的賬務處理

兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 09:46

借，應收賬款 負數
貸，主營業務收入 負數
貸，應交稅費——應增銷 負數

兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 09:47

只需要做這一步對嗎

立紅老師 解答

2020-05-03 10:09

你好，是的，只做這一筆就可以的

兇狠的鴨子 追問

2020-05-03 10:09

好的，謝謝老師解答

立紅老師 解答

2020-05-03 10:12

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。