4班呆桃 追問

2020-05-11 15:20

那老師，是年末結轉嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:25

抱歉，同學，老師上述理解有誤，企業所得稅是季度結轉，分錄如下：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:25

上交時：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款

4班呆桃 追問

2020-05-11 15:41

那老師，所得稅費用需要結轉到本年利潤嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:43

所得稅費用科目是損益科目，年末需要結轉到本年利潤的。

4班呆桃 追問

2020-05-11 15:50

意思是季度不用結轉到本年利潤了，然后因為19年是虧損，我是彌補了虧損，還要繳費，那老師，彌補虧損需要做分錄嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:55

是的，季度不用結轉到本年利潤了，彌補虧損不需要做分錄。