白開水8 追問

2020-06-28 16:30

是的，我看錯了，為什么是120/(1+6%)×20%×25%.他的這個應稅所得額已經超過100萬了呀

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:31

除以1+6%，是價稅分離的意思。

白開水8 追問

2020-06-28 16:32

那后面的呢，100萬以內的企業所得稅不是5%嗎

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:33

20%*25%結果不就是5%嗎？同學，你好。

白開水8 追問

2020-06-28 16:34

他超過100萬了呀

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:35

你截完整的題目和解釋給我吧。

白開水8 追問

2020-06-28 16:36

您看一下

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:39

120/(1 6%)×20%×25%這個解釋的截圖呢？主要是看這個。

白開水8 追問

2020-06-28 16:43

嗯嗯 嗯嗯嗯嗯嗯嗯嗯嗯嗯

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:50

同學你好。這個算式是計算代扣代繳的企業所得稅，就是那筆付給國外120萬服務費的企業所得稅。
注意看我畫的線，按照利潤率的20%來扣繳企業所得稅啊。

白開水8 追問

2020-06-28 16:53

其實稅率是25%,他是按照20%的利潤率來繳納的是吧

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:55

120/（1+6%）*20%，這個式子計算出來的就是應納稅所得額啊，然后再乘以稅率，就是代扣代繳的企業所得稅啊。

白開水8 追問

2020-06-28 16:55

懂了，我題目看錯了

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:57

好的，注意審題，祝你學習愉快。

白開水8 追問

2020-06-28 16:58

老師你的頭像很帥

桂龍老師 解答

2020-06-28 16:58

謝謝同學。，滿意給個五星好評哦。