下雨天更安靜 追問

2020-09-14 16:13

老師，是以2000元為計稅基數   （2000-800）*20%=240元  實際發放2000元，個稅扣繳240元 。一共是2240元，

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:18

從這里開始改
發放的時候
借：應付職工薪酬-勞務費 2000
貸：銀行存款 2000
繳納個稅的時候
借：營業外支出 240
貸：銀行存款 240

下雨天更安靜 追問

2020-09-14 16:27

老師，勞務費是8月份發放的，繳納的個稅是9月份扣繳的，那我8月份的賬是不是需要計提240元的個稅

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:32

不用了，繳納個稅的時候，做在當月損益就可以了。

下雨天更安靜 追問

2020-09-14 16:32

好的，謝謝老師

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:34

不客氣，祝你學習愉快，滿意給個五星好評。

下雨天更安靜 追問

2020-09-14 16:39

老師，做到當月損益，是不是您最后那個分錄：
借：營業外支出 240
貸：銀行存款 240

桂龍老師 解答

2020-09-14 16:42

是的，這就是當月繳納個稅的分錄，因為你們公司幫個人負擔了個稅，所以進營業外支出。