豆豆 追問

2021-01-07 08:57

老師，就是2020年12月份如果已經計提了費用，那么，2021年1月份開進來的油票就可以作為原始憑證附件放在12月份的憑證里面是吧。

佟老師 解答

2021-01-07 09:04

是的，您的理解完全正確

豆豆 追問

2021-01-07 11:13

老師，開進來的油票是專票，可以在2020年12月份入賬，記待認證進項稅額，2020年1月份再認證抵扣是嗎？就是12月已計提了費用，12月份可不可以這樣做分錄：借：銷售費用，應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，貸：庫存現金 ？

佟老師 解答

2021-01-07 11:49

不要暫估進項稅額，按照不含稅金額暫估費用

豆豆 追問

2021-01-07 12:16

12月份做，借：銷售費用-暫估，貸：庫存現金。然后1月份，先把12月份的分錄沖回，再做，借：銷售費用，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：庫存現金  ？

佟老師 解答

2021-01-07 12:30

不用沖紅，直接確認進項稅額就可以了

豆豆 追問

2021-01-07 13:25

老師，那2020年12月份和2021年1月份的分錄分別怎么寫？

佟老師 解答

2021-01-07 13:27

12月份做，借：銷售費用-暫估，貸：庫存現金。然后1月份
借應交稅費-進項稅額
貸庫存現金