快樂人生 追問

2021-04-16 10:35

應(yīng)收賬款的數(shù)正好是這兩個數(shù)相加，那這個賬務(wù)是怎么處理的，導(dǎo)致這個數(shù)是報表里與預(yù)收余額，應(yīng)收余額，科目余額表沒有呢？

森林老師 解答

2021-04-16 10:36

這個不做處理的，資產(chǎn)表取數(shù)據(jù)的時候不是根據(jù)余額取的，是分析填的。


“應(yīng)收賬款”項目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。 如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末有貸方余額，應(yīng)在本表“預(yù)收賬款”項目內(nèi)填列。

“應(yīng)付賬款”項目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計填列；如“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目期末有借方余額，應(yīng)在本表“預(yù)付賬款”項目內(nèi)填列。

實際工作中，如果你單位沒有設(shè)置“預(yù)收賬款”和“預(yù)付賬款”，可以在資產(chǎn)負(fù)債表中，用負(fù)數(shù)金額表示應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。

快樂人生 追問

2021-04-16 10:39

非常感謝老師

森林老師 解答

2021-04-16 10:41

同學(xué)，你好，不客氣了，應(yīng)該做的