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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-06-02 21:19

你好，之前有做計提資源稅的分錄嗎？

蓓兒 追問

2021-06-02 21:22

之前只交了一部分，未計提，現在補稅

鄒老師 解答

2021-06-02 21:22

你好
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—資源稅
借：應交稅費—資源稅 ，營業外支出—滯納金， 貸：銀行存款

蓓兒 追問

2021-06-02 21:38

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-06-02 21:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

蓓兒 追問

2021-06-02 21:49

小規模納稅人：18年主營業務收入為10萬元（開普票、稅費3000元已交）


現在購買方退回發票10萬元，我們準備退款，但要把其中我們已交的稅費3000扣除后退款給他們，之后會計分錄怎么做呢，老師

鄒老師 解答

2021-06-02 21:51

你好，負數發票是今年開具？ 

蓓兒 追問

2021-06-02 21:53

沒開負數發票

鄒老師 解答

2021-06-02 21:54

你好，需要開具負數發票，才可以沖銷之前的收入的 

蓓兒 追問

2021-06-02 21:57

時間久了，就是不退稅費給購買方，讓他們自己承擔稅費，我們不開負數發票沖減

鄒老師 解答

2021-06-03 07:53

你好，購買方退回發票10萬元，需要開具負數發票，才可以沖銷之前的收入的 。
如果不開具負數發票，這樣的收入是無法沖銷的 

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相關問題討論
你好，之前有做計提資源稅的分錄嗎？
2021-06-02 21:19:43
你好！外購廢舊物資時， 　　借：庫存商品 　　　貸：現金 　　銷售的時候， 　　借：銀行存款 　　　貸：主營業務收入（售價） 　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　　結轉成本， 　　借：主營業務成本（收購價） 　　　貸：庫存商品 　　
2019-06-19 11:55:35
你好，借：稅金及附加 貸：應交稅金——應交資源稅
2022-01-18 10:50:52
1 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 2 借應交稅費，未交增值稅 貸，銀行存款 3借稅金及附加貸應交稅費 4、借應交稅費貸，銀行存款 5借，所得稅費用，貸，應交稅費企業所得稅， 6借，應交稅費企業所得稅，貸，銀行存款。
2024-06-22 16:24:20
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發放工資時： 借：應付職工薪酬--工（應發數） 貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)? 銀行存款/現金 （實發數）
2020-06-16 09:55:09
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