1、國家重點扶持的某高新技術企業為居民企業，本年經營業務如下：（1）取得銷售收入2700萬元，銷售成本1000萬元，銷售稅金40萬元；（2）發生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業務招待費80萬元），財務費用60萬元；（3）營業外收入90萬元，營業外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。要求：計算該企業本年度實際應納的企業所得稅。

答： 廣告費扣除限額2700*15%=405，調增45 業務招待費扣除限額2700*0.5%=13.5，80*60%=48，調增66.5 利潤總額2700-1000-40-670-480-60+90-50=490 捐贈扣除限額490*12%=58.8 稍后繼續回復

某高新技術企業2017年度的收入和費用如下：營業收入8000萬元，營業成本2000萬元；稅金及附加200萬元；銷售費用、管理費用和財務費用分別為400萬元、450萬元和500萬元；營業外收入20萬元，營業外支出40萬元，存貨減值準備30萬元。 經會計師事務所審計，發現下列問題：（1）管理費用中列支了10萬元的投資者生活費用，20萬元的業務招待費，60萬元的研究開發費。（2）財務費用中列支了向其他企業拆借的利息支出20萬元，資金拆借100萬元，銀行同期借款利率8%。（3）營業外支出中，捐款總額30萬元，其中公益捐款20萬元，直接向關聯企業捐款10萬元。（4）企業當月提取存貨減值準備30萬元。（5）營業收入中有一批產品按照成本價銷售給關聯企業，成本50萬元，成本利潤率20%。要求：計算企業全年應交企業所得稅稅額。

答： 你好需要計算做好了給你

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

3. 某居民企業是國家重點扶持的高新技術企業，2021年發生經營業務如下：（4）發生銷售費用880萬元，其中廣告費680萬元；（5）發生管理費用770萬元，其中新技術的研究開發費用為70萬元，業務招待費60萬元；（8）取得直接投資其他居民企業的權益性投資收益60萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；（9）取得營業外收入100萬元，發生營業外支出220萬元，其中含公益性捐贈50萬元，贊助支出15萬元；其他資料：上一納稅年度廣告費用超支220萬元，未彌補虧損額80萬元。計算：該企業當年應納的企業所得稅。

答： 您好同學，題目中沒有利潤，不用交所得稅