平常的眼神 追問

2022-01-06 22:29

結算方式是“電子轉賬支付”我們通常做的會計分錄是借費用，貸收入；

平常的眼神 追問

2022-01-06 22:31

用現金支票結算，借零余額，貸收入；借費用 ，貸零余額嗎？

小奇老師 解答

2022-01-06 22:34

照理說國庫集中支付憑證的現金支票應該是提取現金用的，但您這收款人又有具體的單位和賬號，估計是雖然開出來是“現金支票”，但由于提供了對方單位的賬號，銀行按轉賬處理了。
另外，國庫集中支付，既有可能是財政直接支付，也有可能是財政授權支付，單從您這票上看不出，如果是直接支付，貸方是“財政撥款收入”，如果是授權支付，貸方則是“零余額賬戶用款額度”

平常的眼神 追問

2022-01-06 22:36

收付款的賬號都是自己的賬號

小奇老師 解答

2022-01-06 22:37

如果是現金支票結算，照理說收款人應該是“個人”，賬號、開戶行應該都沒有信息，因為現金支票的目的主要是提取現金，我只是從票上的收款人的信息，判斷出雖然開“現金支票”這幾個字，但最終是按轉賬處理

小奇老師 解答

2022-01-06 22:51

因為我自己也是在事業單位工作，這種國庫集中支付憑證我也開過，如果收款人是具體的單位、賬號、開戶行，不管是不是自己的，哪怕開“現金支票”這幾個字，銀行直接就轉賬了，相當于是結算方式開錯了，但這種小問題不影響銀行業務的辦理，因為銀行會直接進行轉賬，加上您之前所說的收付款單位一致，想問一下這一單是不是僅是單位一致，但賬號不一致呢？是不是從零余額戶轉到該該單位的其他賬戶呢？

小奇老師 解答

2022-01-06 22:54

如果是這樣的話，那分錄如下：
借：銀行存款
   貸：零余額賬戶用款額度
借：資金結存—貨幣資金
   貸：資金結存—零余額賬戶用款額度
這樣做相當于把您單位的零余額戶的錢，轉至您單位的其他賬戶上