微信用戶 追問

2022-01-08 12:08

不太理解正常運行狀態是怎樣的，公司是建設工程監理的，也有監理保證金對公入賬了，那12月有11萬招待差旅宿舍福利辦公和工資有票都沒付，是在12月放開辦費還是放正常運行科目？還是在1月付的時候再放1月費用？

dizzy老師 解答

2022-01-08 12:10

就是你們公司各種手續辦完了，基本人員也找齊了，公司的經營活動也在正常開展了。之前的開辦費就別管了，后面的做明細就行了

微信用戶 追問

2022-01-08 12:15

我一開始就沒放開辦費哦，從頭就是正常走 管理-招待/辦公/差旅什么的，這樣可以嗎？

dizzy老師 解答

2022-01-08 12:17

也是可以的，這樣反而也好查賬，對稅務稽核也沒影響

微信用戶 追問

2022-01-08 12:26

那12月的11萬報銷費用，我需要在12月做賬“借管費-招待/辦公/差旅 貸其他應付-陳某” 等到1月付“借其他應付-陳某 貸銀存”是這樣做分錄嗎

dizzy老師 解答

2022-01-08 12:28

學員您好，這樣處理沒問題的

微信用戶 追問

2022-01-08 12:39

公司收入為0，招待費卻有10萬，那企業所得稅匯算清繳最低扣除不能超過收入的千分之五，那就不能超過0了，10萬不能扣除，是不是得全部調增10萬反而還得交稅？

dizzy老師 解答

2022-01-08 14:36

招待費只是超出不能抵扣企業所得稅