影子 追問

2022-01-14 13:33

您說的紅字沖銷，是啥意思，賬務處理嗎，賬務上確認12月收入，一月開票了，不再另行確認收入，只是納稅申報表時填負數？

東老師 解答

2022-01-14 13:34

如果你賬上沒有做無票收入的話，你在申報的時候填寫負數就行了。

影子 追問

2022-01-14 13:51

我給您說一下我的思路，你幫忙看看對不對，這個月12月賬上做了無票收入，也確認了相應的銷項稅額，納稅申報表也填列了未開票收入那一欄以及銷項稅額。下個月賬務上不會做這一筆，也不存在沖紅，納稅申報時不可能重復，所以在未開票收入欄位填列負數，這樣行嗎？如果不行，請老師展開詳細說一下，不然幾次對話都用完了，這個問題還沒解決，謝謝

東老師 解答

2022-01-14 13:53

你賬上做了無票收入那么。賬上也要把之前的無票收入紅沖，按照發票再做賬。申報表把無票收入那里再按照負數申報

影子 追問

2022-01-14 13:57

12月賬上確認的未開票收入和1月初的發票一模一樣，金額都是對的，本來屬于12月的收入，只是發票開在了1月而已，想請教老師為什么1月要做紅沖，理論依據是什么？

東老師 解答

2022-01-14 13:58

你12月已經做的無票收入了，一月份開發票不是還得再做收入，這么做收入不就重復了？

影子 追問

2022-01-14 14:08

不啊，1月開票不一定要確認收入啊，按照實質重于形式，以及新的收入準則，12月就取得收取合同款項的權利。賬務上不做處理。只是納稅申報時未開票收入填負數，避免重復納稅。這么解釋，可行不，老師

東老師 解答

2022-01-14 14:09

哦，你是這個意思，那這么解釋的話是合理的。

影子 追問

2022-01-14 14:11

謝謝老師

東老師 解答

2022-01-14 14:11

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝你了。