老師，小規(guī)模納稅人的稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)，支付時(shí)，借：管理費(fèi)用貸：銀行存款；抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，貸：管理費(fèi)用。如果一直沒(méi)有增值稅交，最終借方的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅應(yīng)轉(zhuǎn)到哪去？

小林老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-29 21:30

您好。是抵扣應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-01-29 21:41

我的問(wèn)題是，如果沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額，應(yīng)該怎么沖？

小林老師解答

2022-01-29 21:42

您好，不需要沖，各期即有貸方發(fā)生額也有借方發(fā)生額

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-01-29 21:43

好多年都沒(méi)有，也是一直掛著嗎？

小林老師解答

2022-01-29 21:43

您好，是的，發(fā)生額不重要，余額是需要支付繳納

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老師，這個(gè)問(wèn)題幫我解答下問(wèn)

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