木木 追問(wèn)

2022-02-14 09:18

知道，老師，另外還想問(wèn)一下，我公司下面有一個(gè)子公司，今年盈利了，我在編合并報(bào)表的時(shí)候，這部分怎么處理呢？

樸老師 解答

2022-02-14 09:29

同學(xué)你好
合并抵消就可以

木木 追問(wèn)

2022-02-14 09:40

子公司的盈利數(shù)*我公司的控股比例，是按這個(gè)金額抵消嗎？抵消分錄怎么做呢？

樸老師 解答

2022-02-14 09:46

同學(xué)你好
對(duì)的
借：股本
資本公積
盈余公積
未分配利潤(rùn)
其他綜合收益
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
少數(shù)股東權(quán)益

木木 追問(wèn)

2022-02-14 10:00

但是我公司對(duì)子公司的盈利情況未進(jìn)行任何賬務(wù)處理，也需要這樣去抵消嗎？

樸老師 解答

2022-02-14 10:04

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)可以的

木木 追問(wèn)

2022-02-14 10:12

這樣的話，等于就子公司對(duì)他們的盈利做了處理，母公司沒(méi)做啊，并不是所說(shuō)的母子公司對(duì)同樣的業(yè)務(wù)重復(fù)處理，為啥也要抵消呢？

樸老師 解答

2022-02-14 10:18

子公司不給母公司分紅嗎

木木 追問(wèn)

2022-02-14 10:33

沒(méi)分，所以我們也沒(méi)有進(jìn)行賬務(wù)處理，只是從子公司的報(bào)表上知道他們2021年有盈利。

樸老師 解答

2022-02-14 10:41

同學(xué)你好
那就不抵消