越越 追問

2022-02-15 16:20

具體分錄怎么做呢老師

越越 追問

2022-02-15 16:21

不是一個月一發，是到年底才發，因為利潤有正有負，年底累計發

李霞老師 解答

2022-02-15 16:22

他是借管理費用、職工工資貸、應付職工薪酬，職工工資借應付職工薪酬、職工工資貸、銀行存款。

越越 追問

2022-02-15 16:24

他的這個年底累計發一次的分紅，我需要給他每個月計提嗎

越越 追問

2022-02-15 16:25

這個不是從利潤分配-未分配利潤里走嗎

李霞老師 解答

2022-02-15 16:25

嗯，按說需要額，因為你如果每個月不計提的話，幸虧這個金額還小，如果金額很大的話，你一次性在年底去提就顯得不太合適。

越越 追問

2022-02-15 16:28

那每個月計提，因為他是拿利潤的一半，所以計提是是從工資計提還是從利潤分配里呢

李霞老師 解答

2022-02-15 16:33

你按照工資計提就行，或者是呢，那如果說按照分紅的話，那他交的稅更多了。

越越 追問

2022-02-15 16:40

如果按照工資計提，因為損益類科目那每個月利潤表里的凈利潤就是會顯示真正屬于公司的這部分真實的利潤了，如果放在利潤分配里，利潤表里不體現，是不是這樣啊老師？

李霞老師 解答

2022-02-15 16:47

你好，對你放到那個損益類科目里，他肯定每個月會影響利潤的。

越越 追問

2022-02-15 16:51

老板不懂財務做賬，但他的意思是假如這個月利潤9萬，實際老板只有4.5萬，店長的4.5萬要體現出來，我現在糾結的是用損益體現還是用所有者權益體現，老師覺得是做成損益類工資更合適是嗎？
設個二級科目，管理費用-店長分紅，行嗎？

李霞老師 解答

2022-02-15 16:52

您好，您為什么說要用所有的權益體現出來呢？您是什么意思呢？能再說得清楚一點嗎？

越越 追問

2022-02-15 16:52

這個分紅不是月月發，應付職工薪酬的余額要對得上的吧

李霞老師 解答

2022-02-15 16:53

嗯，可以掛賬的應付職工薪酬，你只要年底之前處理完應付職工薪酬這個科目就可以。

越越 追問

2022-02-15 16:55

員工工資，這個月計提，下個月就能把應付職工余額沖平，剩下沖不平的就是這分紅了，月月核對，年底再沖平就可以了吧

李霞老師 解答

2022-02-15 16:57

不是員工工資，你可以一年內，在12月底之前把他付完就行，如果付完了那就是分紅了。

越越 追問

2022-02-15 16:59

好的，那假設1月份是虧損9萬，那個計提這個店長的分紅工資應該怎么弄呢？借：管理費用-分紅工資-4.5萬，貸：應付職工薪酬 -4.5萬，是這樣嗎？

越越 追問

2022-02-15 17:01

如果費用是負數，好像會沖減其他費用，有點亂了

李霞老師 解答

2022-02-15 17:06

你好，虧損的話你就不用再計提啦，他又沒有獲得錢。

越越 追問

2022-02-15 17:11

假設1月虧損9萬，2月盈利12萬，如果虧損計提，累計店長分的是-9+12=3萬，對半就是1.5萬。如果1月虧損不計提，只算2月盈利的那店長能分12/2=6萬，老板肯定不愿意

李霞老師 解答

2022-02-15 17:12

您好，您一月份不要計提，二月份你就按盈利加上虧損得出來的那個數兒，然后再平分就可以計提了。

越越 追問

2022-02-15 17:13

2021年不是月月計提的，是到12月底把12個月的利潤加總的，店長那份，虧損是拿盈利彌補的

李霞老師 解答

2022-02-15 17:27

哦，那你按最后累計的盈利來提就可以了。