夢醒時分 追問

2022-02-20 18:56

怎么理解？次年匯算清繳納稅調整呢？

王老師1 解答

2022-02-20 19:03

學員您好，我這么說吧，你的會計利潤假設是100，這其中包含了這部分沒有發票的支出，假設是10，那你次年匯算清繳的時候，要調增10，也就是稅法上認可的利潤是110，要按照110來計算所得稅
我這樣說能否明白？如果還是不明白隨時再問我

夢醒時分 追問

2022-02-20 20:04

公戶支付這10也可以做賬賬嗎？

王老師1 解答

2022-02-20 20:17

學員您好，可以的，會計按照業務做賬，不是看有沒有發票的
沒有發票和企業所得稅有關，不影響做賬

夢醒時分 追問

2022-02-20 20:28

這么說，稅務又怎么知道我們具體要調增多少？豈不很隨意，由企業說得算呢？

王老師1 解答

2022-02-20 21:28

學員您好，稅務局的確不知道，因為所得稅不像增值稅那么直接明顯，上下游進項抵扣那樣
稅務局是這么管理的，如果某家企業企業所得稅稅負一直很低，低于同類平均值，那會有預警，稅務局會主動來找企業，這時就需要企業提交資料，在查賬的時候是會發現的
但是一旦查到有問題，那就是補稅滯納金和罰款，對一些大企業，外資企業是不能接受的，肯定是老老實實交稅的

夢醒時分 追問

2022-02-20 21:39

稅負怎么計算？另外，為什么很多老老會計經常說用公戶支付報銷必須要有發票，否則完成不了納稅申報呢？

夢醒時分 追問

2022-02-20 21:41

所以，很多企業也就不同意無票費用報銷，總不能白條入賬嘛！是嗎？這樣和老師說的相互矛盾了。不太理解？

王老師1 解答

2022-02-20 22:14

稅負=所得稅額/營業收入
因為有發票才能在企業所得稅前扣除

王老師1 解答

2022-02-20 22:15

學員您好，會計做賬和稅前扣除是兩碼事，你提到的是十分典型的誤區
白條可以入賬，會計報表要準確反映企業的盈虧情況和資產負債的，如果不入賬，怎么準確反映呢？

夢醒時分 追問

2022-02-20 22:51

白條入賬不是不符合會計準則嘛！這樣處理稅務查到會不會被處罰呢？

王老師1 解答

2022-02-20 22:54

學員您好，會計準則講求的是權責發生制，以及按企業實際經營活動來做賬，只要是真實發生的業務都需要入賬，如果沒有發票不影響入賬。
白條入賬了，只要你企業所得稅前把他調增了，不少交企業所得稅是沒有問題的，稅務局不會來找你麻煩
因為實際經營中，每家企業都會有白條的業務，不可能每筆業務都有發票的。