零零淼 追問

2022-02-24 21:41

那主營業務收入里面不是就包含了這部分手續費的金額嗎？這是手續費，是費用，為什么算到主營業務收入里面了？而且算銷項稅的時候把手續費這塊也當做基數算進去了。

鄒老師 解答

2022-02-24 21:43

你好，收入本來就包括了被扣掉的手續費啊
比如銷售收入10萬，被扣掉了手續費100，那收入還是10萬，而不是10萬減去100之后的金額啊

零零淼 追問

2022-02-24 21:54

理解了，謝謝。那如果后期對方公司開來了手續費的發票是增值稅專用發票，是不是把之前做的這部分手續費要沖掉？重新再做一遍

鄒老師 解答

2022-02-24 21:56

你好，是的，是這樣處理的 

零零淼 追問

2022-02-24 22:03

那麻煩問一下，沖和重新做的分錄怎么做？

零零淼 追問

2022-02-24 22:24

之前做的分錄是借銀行存款100，銷售費用10，貸應收賬款110，然后是借應收賬款110，貸主營業務收入97.35，應交稅費應交增值稅銷項稅額12.65，現在收到手續費增值稅專用發票了，怎么沖？

鄒老師 解答

2022-02-25 07:58

你好
沖銷費用的分錄是，借：銀行存款，貸：銷售費用
然后根據發票做分錄，借：銷售費用，貸：銀行存款