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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-02-28 17:06

你好； 你這個是留抵進項稅退稅的 是嗎 ？ 不能抵扣正常是計入費用或成本去核算的；

欣欣子 追問

2022-02-28 17:11

老師，不是留抵，是退商貿(mào)企業(yè)進項稅率和退稅率之間的差額

meizi老師 解答

2022-02-28 17:21

 你好；   你們是出口退稅的企業(yè)嗎 ？   

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分攤比率，按10000*3600/（20000+10000）這個是出口不予抵扣的進項稅額，轉(zhuǎn)到出口成本。退稅額你們是生產(chǎn)型企業(yè)，免抵退的計算方法，具體要看企業(yè)當(dāng)月實際情況算出口退稅
2022-01-20 18:50:25
同學(xué)你好 （一）同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額： 　　1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元； 　　2.納稅信用等級為A級或者B級； 　　3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的； 　　4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的； 　　5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 　　（二）本公告所稱增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 　?。ㄈ┘{稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 　　允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60%
2020-08-26 18:17:34
同學(xué)你好 一、同時符合以下條件（以下稱符合留抵退稅條件）的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額： （一）自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元； （二）納稅信用等級為A級或者B級； （三）申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的； （四）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的； （五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 二、納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60%
2022-02-07 16:02:22
您好，借銀行存款貸進項稅額轉(zhuǎn)出。
2022-05-17 10:57:19
稽查轉(zhuǎn)出進項稅額時： 借：原材料 / 庫存商品等（根據(jù)具體情況確定科目） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 用留抵退稅沖減時： 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（此科目可根據(jù)實際情況進行調(diào)整，一般用于表示沖減的是進項稅額部分） 同時： 借：銀行存款（如果留抵退稅已退回到銀行賬戶，需沖減） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（沖減留抵退稅額對應(yīng)的部分） 一級科目主要有：應(yīng)交稅費、原材料 / 庫存商品、銀行存款等；二級科目主要是應(yīng)交增值稅；三級科目根據(jù)具體情況如進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出等。
2024-09-25 17:20:34
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