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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-03-04 17:23

不需要沖成本的，借其他應收款
貸應交稅費，出口退稅
借銀行存款
貸其他應收款。

陳旋 追問

2022-03-04 19:16

假設采購商品100，增值稅13可退稅金額9不可退稅金額4整個出口退稅流程的分錄怎么填寫？

郭老師 解答

2022-03-04 19:19

借庫存商品100
應交稅費、應交增值稅進項13
貸銀行存款
借銀行存款
借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項轉出4
貸主營業務收入，
借主營業務成本貸庫存商品100加4
借其他應收款
貸、應交稅費、出口退稅9

借應交稅費出口退稅9
應交稅費應交增值稅進項轉出4
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅13
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅13
貸應交稅費應交增值稅進項13

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相關問題討論
不需要沖成本的，借其他應收款 貸應交稅費，出口退稅 借銀行存款 貸其他應收款。
2022-03-04 17:23:22
同學，一般不需要計提出口退稅，收到退稅就直接計入貸其他應收款-出口退稅就可以了，你認證出口退稅就是借：庫存商品，應交稅費 貸：應付賬款
2022-04-14 14:17:45
可以這樣寫分錄，借其他應收款-出口退稅為XXXX元，貸應交稅費-增值稅-外貿進項稅為XXXX元，借銀行為XXXX元，貸其他應收款-出口退稅為XXXX元。具體金額需要根據實際情況而定。本月出口退稅認證發票后的分錄，可以借其他應收款-出口退稅為XXXX元，貸應收稅費-增值稅-外貿進項稅為XXXX元，同時也可以直接貸入銀行賬戶為XXXX元。總的來說，出口退稅的分錄寫法，要根據具體實際情況而定，并且確保記錄的準確性。比如，在出口收入減少，但是出口退稅發生變動時，可以通過出口退稅分錄來及時調整，確保財務分錄的準確性。
2023-03-22 10:44:08
你好,退稅分錄 借: 其他應收款-出口退稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 開票后直接入主營業務收入
2022-01-19 17:09:11
1、出口企業未實行免抵退辦法退稅： 　　借：應收賬款——應收出口退稅款 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 　　2、出口實行免抵退辦法退稅： 　　借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 　　3、出口企業收到退稅款時： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 　　出口企業未實行免抵退辦法退稅或實行免抵退辦法退稅，應當通過“應交稅費”相關二級科目以及“應收賬款”相關二級科目核算。
2022-03-08 15:38:34
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