2021 年 12 月 31 日甲公司“應(yīng)付賬款”科目貸方余額為 300 萬(wàn)元，其中明細(xì)賬借方余額 100 萬(wàn)元，貸方余額 400 萬(wàn)元， “壞賬準(zhǔn)備”科目中與應(yīng)收賬款有關(guān)的金額為 30 萬(wàn)元，與預(yù)付賬款有關(guān)的金額為 10 萬(wàn)元。假定不考慮其他因素， 2021 年 12 月 31 日甲公司資產(chǎn)負(fù)債表中“預(yù)付款項(xiàng)”項(xiàng)目的期末余額為（）萬(wàn)元。老師幫解析下步驟

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-07 19:30

你好
預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）=100萬(wàn)—10萬(wàn)

晚風(fēng) 追問(wèn)

2022-03-07 19:38

不明白怎么是減10

鄒老師解答

2022-03-07 19:39

你好，因?yàn)轭A(yù)付賬款有壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)，就需要減去啊（請(qǐng)仔細(xì)看一下上面的計(jì)算公式）

晚風(fēng) 追問(wèn)

2022-03-07 19:40

現(xiàn)明白了，謝謝老師的回復(fù)

鄒老師解答

2022-03-07 19:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

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老師，這個(gè)問(wèn)題幫我解答下問(wèn)

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開(kāi)了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問(wèn)

直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開(kāi)【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣核對(duì)：銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問(wèn)

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問(wèn)

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問(wèn)

你好，正在回復(fù)題目答

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