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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-08 13:23

你好，公司賣二手車，需要交增值稅
如果有盈利，需要繳納企業所得稅 

東瓊 追問

2022-03-08 13:30

處置固定資產時，借固定資產清理，累計折舊，貸固定資產，因為車款未收回，借其他應收款，貸固定資產清理，現在專管員叫我們交企業所得稅，同時報表調整，我該怎么調增呢？

鄒老師 解答

2022-03-08 13:31

你好，具體是因為什么原因需要調整報表呢 

東瓊 追問

2022-03-08 13:42

汽車原值80萬左右，老板賣給朋友10，其實是賣的牌照，但是老板開了一張出售二手車的發票，專管員認定這就是賣車行為，讓我按60萬交增值稅，現在增值稅已經交了，又讓我交企業所得稅，我們以前年度是虧損的，稅沒有，但是報表要提現到收入里面去

鄒老師 解答

2022-03-08 13:42

你好，是認定賣車的金額不真實嗎 

東瓊 追問

2022-03-08 13:44

所有，這筆分錄沒法寫了，我前面已經做了一筆處置的分錄，在放到其他業務收入，其他應收款就大了

鄒老師 解答

2022-03-08 13:45

你好，固定資產處置分錄是這樣才是啊
借：固定資產清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產清理 ， 應交稅費—應交增值稅  
這個過程不涉及其他業務收入啊 

東瓊 追問

2022-03-08 13:45

是的，專管員給出一個金額，叫我們按60來補交

東瓊 追問

2022-03-08 13:46

他叫我們交企業所得稅

鄒老師 解答

2022-03-08 13:46

你好，那就需要在你分錄的基礎上，調增固定資產處置入賬分錄的金額才是的 

東瓊 追問

2022-03-08 13:47

增值稅是按你那個分錄做的

鄒老師 解答

2022-03-08 13:47

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

東瓊 追問

2022-03-08 13:49

處置固定資產入賬金額已經按專管員說的做了，現在還有我調整報表交企業所得稅

鄒老師 解答

2022-03-08 13:50

你好，這個固定資產處置有實現利潤嗎？ 

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相關問題討論
你好，公司賣二手車，需要交增值稅 如果有盈利，需要繳納企業所得稅?
2022-03-08 13:23:41
請問二手車銷售所涉及的稅率
2023-09-11 09:56:39
需要 開票仍按4%開，申報時把發票上的稅額除以2，把這個數填到主表23欄 應納稅額減征額，主表及附表一二仍按金稅卡統計表上數據填寫，不用做任何改動，和稅管員說明情況就好了。 如果你是增值稅一般納稅人，之前未曾抵扣本二手車，附表一中將車輛銷售額填入按3%簡易征收的欄次計算銷項稅額，主表中按3%計算銷項稅額，在預繳稅款中填入已預繳的部分，然后在本期減征額中減去1%的那一部分。如果之前抵扣過，則附表一中按照17%開具其他發票計算銷項稅額，同時主表中依然按照17%計算銷項稅額，然后在預繳稅款中填入已預繳部分，然后補繳15%那一部分即可。 根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的相關規定，非自然人銷售自己使用過的舊機動車時，應征收增值稅，具體政策如下： 1.增值稅一般納稅人銷售自己使用過的舊機動車，屬于不得抵扣且未抵扣增值稅進項稅額的，按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅。銷售額和應納稅額的計算公式為：銷售額=含稅銷售額/(1+4%) 應納稅額=銷售額*4%/2。 2.增值稅一般納稅人銷售自己使用過的舊機動車，已抵扣增值稅進項稅額的，按17%稅率繳納增值稅。應納稅額的計算公式為：應納稅額=銷售額×17%。 3.小規模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的舊機動車，減按2%征收率征收增值稅。二手車交易如何繳稅?銷售額和應納稅額的計算公式為：銷售額=含稅銷售額/(1+3%)應納稅額=銷售額×4%/2。
2019-09-11 14:30:02
同學您好，所得稅=應納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損）*適應稅率
2023-02-07 17:55:31
你好，如果你計入了損益當然是可以抵扣所得稅的
2017-08-25 15:19:35
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