董 追問

2022-03-09 10:00

怎么做賬務處理？個稅繳納121.13元，扣員工工資時扣121元，這0.13元怎么做？

玲老師 解答

2022-03-09 10:09

你好 借應個稅
營業外支出  0.13
貸銀行

董 追問

2022-03-09 10:10

不明白，可以列清楚？

董 追問

2022-03-09 10:14

繳納個稅的時候已做分錄：借 應交稅費-應交個人所得稅121.13  貸銀行存款121.13，發工資時實際扣的是121元，0.13元怎么處理？

玲老師 解答

2022-03-09 10:20

實際哪個數是正確的呢  ？

董 追問

2022-03-09 10:32

你好，實際申報個稅繳納121.13是正確的。但發工資時現金不可能發到分位小數點？所以取整發放，扣員工的個稅時個稅扣了121元，所以我想問這0.13元是要怎么處理，怎么做分錄？明白我意思嗎？

玲老師 解答

2022-03-09 10:37

你好 借應個稅121
營業外支出  0.13
貸銀行121.13

董 追問

2022-03-09 10:41

那這個應該個稅121不是和稅局的121.13對不上？

玲老師 解答

2022-03-09 10:52

你好 多付的記 營業外支出  0.13了  因為系統里扣的多 

董 追問

2022-03-09 11:04

那系統的應交稅費本來就是121.13元呢？是我們少扣了員工的0.13元，不是應該：借 營業外支出0.13  貸應交稅費-應交個人所得稅0.13 ？

玲老師 解答

2022-03-09 11:11

你好 交稅時 個稅在科目在借方    


發工資扣個稅時個稅科目在貸方  
借應付工資
貸應交個稅