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送心意

王超老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-09 21:36

你好

這個(gè)比較麻煩
分公司做年度匯算清繳，具體操作步驟如下：
一、分清分支機(jī)構(gòu)：總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅。
二、計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畋壤阂陨夏甓确种C(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)因素作為計(jì)算依據(jù)，權(quán)重分別是0.35、0.35、0.30。
三、計(jì)算分?jǐn)偠惪睿喊凑?nbsp;《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，匯總納稅企業(yè)所計(jì)算的企業(yè)所得稅包括預(yù)繳稅款、匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)偂?br/>四、季度預(yù)繳納稅：匯總納稅企業(yè)通過(guò)(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))文件規(guī)定的預(yù)繳分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅預(yù)繳額。
五、分?jǐn)偠愵~：由總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，計(jì)算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，通過(guò)(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))文件規(guī)定的稅款分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

福源硒旺芊芊 追問(wèn)

2022-03-09 22:10

分公司都是獨(dú)立核算的，也要這么麻煩的嗎

王超老師 解答

2022-03-09 22:10

是的，匯算清繳的時(shí)候是比較麻煩的

福源硒旺芊芊 追問(wèn)

2022-03-09 22:11

我理解的是各匯算各的

王超老師 解答

2022-03-09 22:12

不是的，這個(gè)是匯算清繳的時(shí)候統(tǒng)一有總公司來(lái)承擔(dān)責(zé)任的，你說(shuō)的個(gè)雙各的是平常申報(bào)稅的時(shí)候可以這樣做

福源硒旺芊芊 追問(wèn)

2022-03-09 22:15

那我是去年發(fā)生業(yè)務(wù)的，總得來(lái)說(shuō)是虧損的

王超老師 解答

2022-03-09 22:18

是的，你們是虧損的

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你好 這個(gè)比較麻煩 分公司做年度匯算清繳，具體操作步驟如下： 一、分清分支機(jī)構(gòu)：總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅。 二、計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畋壤阂陨夏甓确种C(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)因素作為計(jì)算依據(jù)，權(quán)重分別是0.35、0.35、0.30。 三、計(jì)算分?jǐn)偠惪睿喊凑?《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，匯總納稅企業(yè)所計(jì)算的企業(yè)所得稅包括預(yù)繳稅款、匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)偂?四、季度預(yù)繳納稅：匯總納稅企業(yè)通過(guò)(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))文件規(guī)定的預(yù)繳分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅預(yù)繳額。 五、分?jǐn)偠愵~：由總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，計(jì)算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，通過(guò)(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))文件規(guī)定的稅款分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
2022-03-09 21:36:01
你好，匯總到總公司合并申報(bào)所得稅匯算清繳
2022-03-02 14:39:04
若是匯總納稅，報(bào)與分公司合并后的數(shù)據(jù)
2022-03-23 16:12:48
可以合并 也可以不合并自己做
2022-02-11 11:24:09
你好，企業(yè)所得稅可以有總公司一頭繳納，個(gè)人所得稅還是各自繳納
2019-08-15 21:23:56
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