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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-03-15 11:25

同學，你好
不是，都要補繳納

快樂的哈密瓜 追問

2022-03-15 11:29

都是按稅率，自己填上去是嗎？

快樂的哈密瓜 追問

2022-03-15 11:29

附表上自動生成的數是減免掉的，我是不是需要改一下？

小菲老師 解答

2022-03-15 11:31

同學，你好
附表上自動生成的數是減免的，說明你有減免政策

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同學，你好 不是，都要補繳納
2022-03-15 11:25:36
不一定都需要補繳。進項稅額轉出一般是指企業在完成了應稅銷售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進項稅額轉到下一期銷售稅率銷售應納稅額中，以減少本期納稅負擔。大體上，進項稅額轉出免交增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但也可以在符合條件的情況下補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。例如，企業把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來12個月的銷售稅率銷售應納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但如果企業進行了過度轉出或把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到超過12個月的未來銷售應納稅額中，就要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。所以，企業在把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來銷售應納稅額中時，需要根據稅法規定，根據自身實際情況確定是否要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。此外，企業在完成了進項稅額轉出后也可以把轉出的進項稅額進行退稅，以獲取稅收優惠。
2023-03-12 18:57:34
(1)根據稅法規定，進口環節關稅=關稅完稅價格×關稅稅率=32×15%=4.8萬元。 進口環節消費稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×消費稅稅率=(32+4.8)÷(1-12%)×12%=4.8萬元。 進口環節增值稅=(關稅完稅價格+關稅+消費稅)×增值稅稅率=(32+4.8+4.8)×13%=5.6萬元。 (2)根據稅法規定，2021年4月20日購入辦公樓，固定資產折舊年限為20年，則月折舊額=2000÷(20×12)=8萬元。 當月固定資產清理時，已經提足折舊，所以不需要轉出進項稅額。 (3)根據稅法規定，納稅人提供不動產租賃服務，采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 應預繳增值稅=含稅租金÷(1+5%)×5%×6=30÷(1+5%)×5%×6=8.57萬元。 應預繳城市維護建設稅=8.57×7%=0.6萬元。 應預繳教育費附加=8.57×3%=0.26萬元。 應預繳地方教育附加=8.57×2%=0.17萬元。 合計金額=8.57+0.6+0.26+0.17=9.5萬元。 (4)根據稅法規定，從小規模納稅人處購買商品取得征收率為3%的增值稅專用發票，可以按票面金額的3%抵扣進項稅額。因此，業務(4)可以抵扣的進項稅額=5×3%=0.15萬元。 (5)根據稅法規定，銷售自己使用過的固定資產應繳納增值稅。該小汽車已提足折舊，屬于自己使用過的固定資產。因此，需要繳納的增值稅稅額=4.3÷(1+3%)×2%=0.08萬元。 (6)根據稅法規定，取得住宿費增值稅專用發票、餐飲業普通發票和旅客身份信息高鐵火車票均可以按票面金額的9%抵扣進項稅額。因此，業務(6)可以抵扣的進項稅額=3×9%+2÷(1+6%)×6%+8700÷(1+9%)×9%=0.27+0.11+799.19=808.56元。
2023-12-31 11:47:59
你好！這個不是可以減免嗎
2022-07-11 17:25:13
上面顯示 是要交123左右的，同學
2022-11-15 10:42:59
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