暖暖 追問

2022-03-28 11:01

對，老師，是有限公司，交企業所得稅
想問一下，1.這個未分配利潤期初和企業怎么計算？
2.需要交的是企業所得稅，不是個稅，對吧？

郭老師 解答

2022-03-28 11:06

你好，未分配利潤期末減期初的這個余額乘以2.5%。

郭老師 解答

2022-03-28 11:06

這個是小型微利企業的。

郭老師 解答

2022-03-28 11:06

繳納的是企業所得稅，不需要交個稅，個稅是工資薪金的。

暖暖 追問

2022-03-28 11:08

1.就是我這個表是未分配數是正數，得交所得稅，對吧？
2.資產負債表期末減期初應該等于利潤表的利潤總額，對嗎？

郭老師 解答

2022-03-28 11:10

對的是的，需要繳納的。

郭老師 解答

2022-03-28 11:10

第二個等于凈利潤的金額。
未分配利潤期末減期初等于利潤表的凈利潤。

暖暖 追問

2022-03-28 11:31

老師，如果利潤表交所得稅了，資產負債表未分配利潤是正數就不用在交所得稅了，對吧？

郭老師 解答

2022-03-28 11:34

你好，對的是的，不需要重復繳納。

暖暖 追問

2022-03-28 11:36

老師，未分配利潤這除了所得稅，不涉及的交其他稅了，對嗎？

郭老師 解答

2022-03-28 11:39

好，如果你們分紅的有限公司分給個人，需要交20%的個稅。

暖暖 追問

2022-03-28 11:52

1.公司注銷，未分配利潤是正數，正規的是不是得分紅啊？
2.期末-期初的20%，是嗎？是需要公司交個稅，還是股東個人交個稅？

郭老師 解答

2022-03-28 11:55

你好，第一個對的是的，你得看一下你賬上有沒有錢，如果沒有錢的話分紅不了的。

郭老師 解答

2022-03-28 11:55

第二個按分紅的金額乘以20%，這個是個人繳納，企業代扣代繳。