餅干飛呀 追問

2022-03-30 11:49

前期做了借：管理費用   貸：預提費用，是計提了租金

郭老師 解答

2022-03-30 11:52

你好，那就是現在收到了發票是不是。

餅干飛呀 追問

2022-03-30 12:01

沒有，只是收到了少量的發票，剩下計提的租金還沒有交，現在確定未交的免交租金了，請問老師這要怎么處理？匯算清繳和賬務處理

郭老師 解答

2022-03-30 12:04

借預提費用借管理費用負數，如果是跨年的，這個管理費用改成利潤分配，未分配利潤匯算清繳需要調整的。

餅干飛呀 追問

2022-03-30 13:11

這是2021的賬，預提費用2021年12月的期末余額是0，預提費用轉到應付賬款了

郭老師 解答

2022-03-30 13:11

借應付賬款、借管理費用負數。

餅干飛呀 追問

2022-03-30 13:17

那2021年的匯算清繳還要調增嗎？還是在是2022年沖減管理費用即可？

郭老師 解答

2022-03-30 13:19

沒有發票的，所有的全部都要調燈。

郭老師 解答

2022-03-30 13:19

不需要減管理費用，這個是實際業務的，正常做賬就可以。

餅干飛呀 追問

2022-03-30 13:21

但是我2021年的已經結賬了。如果匯算清繳對這筆費用納稅調增了，2022年又做了：借應付賬款、借管理費用負數，那是重復交稅了？

郭老師 解答

2022-03-30 13:23

二二年為什么要沖管理費用？