kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:30

我們主營業務是汽車銷售。我們是不是要開一張增值稅銷售發票繳納增值稅？（我們經營范圍里沒有這個酒和茶葉的銷售），借：銷售費用  貸：銷項稅額  貸：？所得稅申報表要填寫視同銷售收入、成本，那我這個銷售費用還能稅前扣除嗎？還是說申報的時候要把銷售費用減掉，然后填在視同銷售成本那里？

郭老師 解答

2022-04-01 13:32

直接借銷售費用招待費貸，銀行存款不用做，視同銷售。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:36

那我的進項稅額可以抵扣嗎？申報企業所得稅的時候是按業務招待費計算扣除還是填寫視同銷售？

郭老師 解答

2022-04-01 13:47

不用做匯算清繳，不允許抵扣增值稅。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:53

意思是做賬可以做，所得稅匯算時要全部剔除，不作稅前扣除？也不用填寫在視同銷售那張表上？

郭老師 解答

2022-04-01 13:55

你好，你們購買的時候有發票嗎？招待費按發生額的60%，營業收入的千分之五抵扣所得稅。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:58

有發票的，對方開了專票給我們

郭老師 解答

2022-04-01 13:59

你好，按上面的比例扣除就可以的。在納稅調整明細表里面。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 14:01

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-04-01 14:02

不用客氣，工作愉快。