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送心意

冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-04-08 09:06

你好，學員，這個有具體的背景嗎

冉老師 解答

2022-04-08 09:06

一般都是考慮所得稅的

冉老師 解答

2022-04-08 09:06

如果有具體的背景，以便老師為你更好的講解的

紫月 追問

2022-04-08 15:10

老師，就是我標紅這個殘值變價收入

紫月 追問

2022-04-08 15:11

這個沒考慮所得稅

冉老師 解答

2022-04-08 20:00

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

老師寫完發你的，學員

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

是否需要考慮所得稅，關鍵是要看是否存在損益，

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

單純的變價收入是不考慮稅的問題的，

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

因為變現價值是計入固定資產清理的

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

固定資產清理，屬于資產負債表項目，不影響所得稅。

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

只有當變現價值和賬面價值存在差額時，

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

差額部分才會涉及稅的問題，

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

賬面價值大于變現價值，說明變現損失，損失抵稅；

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

賬面價值小于變現價值，說明變現獲得收益，收益部分納稅；

冉老師 解答

2022-04-08 20:01

賬面價值等于變現價值，說明變現不存在損益，不考慮所得稅問題。

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-08 20:02

祝你工作順利，學員

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不是，你需要將殘值收入乘以1-所得稅率，然后再減去資產原值，就是固定資產變價凈收入。
2023-03-09 10:50:49
你好，學員，這個有具體的背景嗎
2022-04-08 09:06:19
老師，在計算固定資產更新決策的時候，殘值變價收入不考慮所得稅金主要是由于國家制定稅法將固定資產稅收特別規定為折舊收入，被認定為不可分割的成本，不屬于納稅人的工資、利潤等收入。根據稅法的規定，折舊收入的所得稅只需要企業認定的折舊期限內的稅收負擔。因此，只有殘值變價收入大于稅法規定的殘值時，才需要考慮稅收負擔。比如，一個企業購買了一件固定資產，稅法規定折舊期限為5年，折舊后一共可以抵扣5000元所得稅，而殘值變價收入為3000元，那么企業只有2000元需要繳納所得稅。
2023-03-15 10:38:03
當然要去掉所得稅，這是稅法要求的。固定資產殘值是所得項目，是可以計入應納稅所得額的，也需要繳納所得稅。
2023-03-22 12:36:55
稅法上規定是不得變更
2025-06-06 16:06:43
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