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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-04-12 14:28

你好，小規(guī)模專票跨年紅沖，紅沖的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，  貸：應(yīng)收賬款等科目

嘟嘟 追問

2022-04-12 14:32

不需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2022-04-12 14:37

你好，是的，直接計入收入借方就是了  

嘟嘟 追問

2022-04-12 14:38

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-12 14:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

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你好，小規(guī)模專票跨年紅沖，紅沖的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
2022-04-12 14:28:50
你好，小規(guī)模紅沖的專票，賬務(wù)處理是 借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
2022-04-19 21:41:57
小規(guī)模納稅人開具的1%專票可分為兩種，即發(fā)票和收據(jù)。發(fā)票是指通過發(fā)票機(jī)發(fā)行的含稅發(fā)票，由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一發(fā)行，其中應(yīng)包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼；收據(jù)是指收票人以單位或個人名義開具的紙質(zhì)收據(jù)，不含稅收取款物的書面憑證。 小規(guī)模納稅人開具1%專票申報的具體步驟是：第一步，發(fā)票的填寫，如發(fā)票抬頭、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、商品名稱、金額等；第二步，提交相關(guān)稅收信息，如報稅月份、付款單位、增值稅率等；第三步，進(jìn)行金稅盤登記，可以在“錄入納稅申報表”選項中完成，然后按金稅盤要求不斷完善憑證及申報日報；第四步，準(zhǔn)備所有相關(guān)材料，如發(fā)票、收據(jù)和單據(jù)等；最后，按規(guī)定時間前往相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。 例如，某小規(guī)模納稅人在2018年5月期間，向客戶出售某商品，以發(fā)票開具1%專票，發(fā)票金額為1000元，則應(yīng)按照上述步驟，填寫發(fā)票信息，然后提交報稅月份為5月，付款單位為客戶，增值稅率為1%等信息，完成金稅盤登記后，準(zhǔn)備發(fā)票、收據(jù)等材料，最后前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報手續(xù)，完成紅沖申報。 拓展知識：根據(jù)《稅收征收管理法》，小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予開具的專用發(fā)票為1.2%的增值稅專用發(fā)票和1%的增值稅普通發(fā)票，一般納稅人準(zhǔn)予開具的專用發(fā)票為3%的增值稅專用發(fā)票和16%、10%、6%、5%和0%的增值稅普通發(fā)票。
2023-02-28 16:03:20
你好！ 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（紅字）
2024-03-04 15:16:37
同學(xué)您好，在下月自動沖減了的
2023-02-08 17:27:20
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