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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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dizzy老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師專業(yè)階段

2022-04-16 07:22

借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負(fù)債

清脆的仙人掌 追問

2022-04-16 08:13

我說的不是這個(gè)分錄！是所得稅費(fèi)用和遞延負(fù)債的分錄

dizzy老師 解答

2022-04-16 09:08

你這個(gè)哪涉及遞延負(fù)債啊

dizzy老師 解答

2022-04-16 20:16

學(xué)員您好，有什么不懂的可以再問的

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相關(guān)問題討論
借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債
2022-04-16 07:22:35
學(xué)員你好，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，說明稅法提的折舊多，賬面提的折舊少，所以可以調(diào)減賬面利潤后交稅，所以先調(diào)減當(dāng)期少交稅，以后多交稅。
2022-06-09 22:23:12
同學(xué)您好，對于合同負(fù)債，其計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值產(chǎn)生差異的原因是在稅法上，合同負(fù)債在未實(shí)際發(fā)生時(shí)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，而在會(huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)為負(fù)債。 “大納小扣” 通常是針對資產(chǎn)而言的。對于負(fù)債，合同負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，意味著未來期間計(jì)稅時(shí)可以稅前扣除，會(huì)減少未來期間的應(yīng)納稅所得額，所以產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異。
2024-09-04 10:52:14
是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，
2022-08-12 10:01:44
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，說明現(xiàn)在該繳納的沒有繳納，所以才會(huì)導(dǎo)致賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，于是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異， 現(xiàn)在少繳以后多繳就是遞延所得稅負(fù)債
2020-02-15 15:26:13
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