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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-04-15 23:44

借：應付職工薪酬  貸：銀行存款

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 23:44

您好，請參考。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

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相關問題討論
借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
2017-04-15 23:44:14
沒有發放的，不用做支付的分錄。
2022-03-14 13:47:16
您好 發工資的時候涉及其他應付款-社保，這里的社保是員工部分 借：應付職工薪酬-單位社保費 借：其他應付款-社保 貸：銀行存款
2020-06-14 16:32:18
你好，如果是法人代表個人墊付了支付給職工的工資是這樣做分錄 借；應付職工薪酬，貸；其他應付款——法人代表
2019-12-31 09:29:48
可以的，可以這么做。
2022-09-22 19:01:25
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