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某煙廠為一般納稅人，9月份發生以下業務：1）委托加工收回煙絲價值6萬元，由加工單位代收代繳消費稅1.8萬元。 2）銷售甲級卷煙80箱12萬元，煙已發出并辦妥托收手續，但貨款尚未收到。 3）為一外貿單位加工80標準箱甲級特制煙。由外貿單位提供原材料，向外貿單位收取加工費3萬元，輔料費2萬元，原材料成本50萬元（均不含增值稅）。期末外貿單位將貨物提走。已知該煙廠無期初庫存委托加工的煙絲，期末庫存的委托加工收回的煙絲2萬元。卷煙適用稅率為56%、定額稅率為0.003每支，煙絲適用稅率為30%。計算該廠本期如何繳納及代繳消費稅。 分錄是什么？
學堂用戶c8eraz
于2022-05-13 10:23 發布 ??654次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-13 10:54
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樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。 問
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
請別人給客戶現場售后服務的費用大概是5000-7000 問
2025 年 12 月底（暫估） 借：銷售費用 / 管理費用 — 服務費 5000-7000 貸：應付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發票 先沖暫估： 借：銷售費用 / 管理費用 — 服務費（紅字） 貸：應付賬款 —XX 個人（紅字） 再按發票入賬： 借：銷售費用 / 管理費用 — 服務費 應交稅費 — 應交增值稅（進項，如有） 貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發票，可在 2025 年匯算扣除。 沒拿到票：2025 年匯算先調增，后續 5 年內拿到票可追補扣除。 答
老師，我是一般納稅人，13％ 我這個月開了12萬的發票，我 問
您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅 答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時候 問
你好好是的，還可以繼續申請退稅 答
請問老師這個資料二里面，題目上不是說的若A公司違 問
你好，同學學習很認真。題目解析有誤。 不執行合同損失是雙倍返還違約金800才對。大于執行合同損失，應該選擇執行合同。 答
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