;)
我們是房地產企業(yè)，簡易計稅項目，請問一下，當年根據實測面積結轉收入產生的面積差，用現(xiàn)金補退的，分錄是這么做的，對嗎？（例）：借：預收賬款101 （預收合同金額）<br>貸：主營業(yè)務收入95.23（實測金額） 應交增值稅（銷項稅）4.77 現(xiàn)金 1 （退的面積差）） 在所得稅匯算清繳時，比如，我當年收取預收賬款的金額實際是1億，結轉收入時產生面積差，用現(xiàn)金退了100萬，在匯算清繳表里【房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務審核調整表】里銷【銷售未完工產品的收入】這一欄填哪個金額？【填1億還是填9900萬】/1.05的數(shù)？"
嘻嘻
于2022-05-18 19:41 發(fā)布 ??919次瀏覽
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羽飛老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
2022-05-19 10:40
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精選問題
請教一下，就是社保和公積金代賬會計計提的時候把 問
賬載、實際發(fā)生填賬面全額，稅收金額只填單位承擔部分，個人部分差額做納稅調增。 答
老師，請教一下，我們作為一般納稅人，項目上在2024年5 問
現(xiàn)在開有風險嗎 答
老師早上好！，我有兩個問題，本月申報出口免抵退時候， 問
差額 59.01 = 本月轉出 161.06 - 去年已轉出 102.05 跨大類去年已做進項轉出，本月免抵退系統(tǒng)不要再計提轉出 只保留本月免稅轉出 161.06，差額警告可忽略，正常申報 答
建筑勞務公司，全部是清包工工程，企業(yè)所得稅的稅負 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師您好，我在快賬里面練習實操的時候，就是有一個 問
您好，等到拿到代開發(fā)票的時候再做一筆收入的會計分錄，稅額就平了 答
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