甲公司為從事醫(yī)藥研發(fā)制造的居民企業(yè)，2020 年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000 萬(wàn)元，廠房租金收入200萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓閑置機(jī)器設(shè)備收入55萬(wàn)。(2)捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元，其中通過(guò)市級(jí)人民政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 60萬(wàn)元直接向某希望小學(xué)捐款20 萬(wàn)元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 75 萬(wàn)元，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1800萬(wàn)元。(4)2020年3月1日向民間非金融組織借款 100 萬(wàn)元，2020年9月1日歸還，支付利息5萬(wàn)元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。(5)研究開(kāi)發(fā)某種惡性腫瘤藥物，研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益85 萬(wàn)元。(6)支付稅收滯納金8萬(wàn)元，向客戶支付違約金5萬(wàn)元。(7)2020年全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為 1000 萬(wàn)元，已知:甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得

答： 你好需要計(jì)算只做好了給你

5.甲居民企業(yè)主要從事手機(jī)制造和銷售，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下。（1）營(yíng)業(yè)收入9000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元。（2）實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出900萬(wàn)元。（3）實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金1500萬(wàn)元，其中殘疾職工工資支出200萬(wàn)元。（4）實(shí)際發(fā)生與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元。（5）實(shí)際發(fā)生非金融企業(yè)借款利息400萬(wàn)元，年利率8%，而金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利息為6%。（6）實(shí)際發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元。已知：企業(yè)所得稅稅率為25%，當(dāng)年利潤(rùn)總額為600萬(wàn)元。要求計(jì)算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。

答： 您好，計(jì)算過(guò)程如下 廣宣費(fèi)限額=9000*15%=1350不調(diào)整 招待費(fèi)限額1=9000*0.005=45，限額2=100*60%=60調(diào)增55萬(wàn) 殘疾人工資調(diào)減200萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增400*（8%-6%）=8萬(wàn)元 捐贈(zèng)限額=600*12%=72調(diào)增8萬(wàn)元

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

鴻來(lái)有限公司是居民企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率為25%,2020年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)取得收入9500萬(wàn)元;(2)銷售成本6500萬(wàn)元;(3)發(fā)生銷售稅金210萬(wàn)元;(4)發(fā)生管理費(fèi)用810萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出75萬(wàn)元)(5)發(fā)生銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元(其中廣告宣傳費(fèi)支出950萬(wàn)元）(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用65萬(wàn)元;(7)發(fā)生營(yíng)業(yè)外收入40萬(wàn)元(其中財(cái)政撥款收入15萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該公司2020年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好 1、利潤(rùn)總額=9500-6500-210-810-1200-65%2B40-12=743 2、招待費(fèi)限額1=9500*0.5%=47.5，限額2=75*60%=45，限額為45，小于實(shí)際，調(diào)增30； 3、廣告費(fèi)限額=9500*15%=1425，大于實(shí)際，不調(diào)整； 4、財(cái)政撥款收入調(diào)減15 5、應(yīng)納稅所得額=743%2B30-15=758 6、應(yīng)納所得稅=758*25%=149.5