豆豆 追問

2022-05-20 10:01

老師，業務就是這些了，比如去年預估了10萬，今年只到了8萬（不含稅）的專票，那是不是先做：借：其他應付款 -暫估 10萬，貸：以前年度損益調整 10萬，然后按發票做，借：以前年度損益調整 8萬  進項 0.72萬，貸：其他應付款 8.72萬，借：以前年度損益調整 2萬，貸：利潤分配-未分配利潤 2萬 ？然后匯算清繳時再調增2萬，這樣對不？

郭老師 解答

2022-05-20 10:02

好對的是的是這么做的。

豆豆 追問

2022-05-20 10:09

老師，如果剩下的2萬確定能在5月之后的月份到，那在5月底之前做匯算清繳時是否也是照樣要調增2萬？還是說有別的處理方法？

郭老師 解答

2022-05-20 10:13

你好，匯算清交之前，只要發票到不了的話都可以這么做，匯算清交之后到了你可以再去修改你的匯算清交。

豆豆 追問

2022-05-20 10:18

老師，我看到有的消息說發票在五年之內到了都有效，以上面的那條為例，剩下的2萬是不是5年之內發票到了都可以去更正2021年度的匯算清繳？有點搞不懂了。

郭老師 解答

2022-05-20 10:21

你好對的是的是這么做的。

豆豆 追問

2022-05-20 10:33

老師，如果2萬的發票到了，就是在匯算清繳的報表里面把原來調增的2萬修改為0，原來補繳的企業所得稅的分錄再沖回嗎？

郭老師 解答

2022-05-20 10:35

是的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-05-20 10:35

是你補了稅款，你再退的話不好退，最好你會算性交之前發票全部到了。

豆豆 追問

2022-05-20 10:36

好的，謝謝老師，感謝耐心的解答，祝您工作愉快，一切順利！

郭老師 解答

2022-05-20 10:38

不用客氣，工作愉快。

郭老師 解答

2022-05-20 10:38

工作順利
非常感謝