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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2022-05-23 14:52

您好！這個抵扣進項稅不需要單獨做分錄
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅

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相關問題討論
對，肯定按照加計抵減以后計提。
2022-03-07 14:11:06
你好 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? ?借 轉出未交增值稅 貸未交增值稅??
2022-03-07 10:34:32
根據《企業所得稅法》及相關實施細則的規定，當銷項稅額大于進項稅額時，應符合下列一定條件之一，才可以適用銷項額多于進項額的稅收優惠政策。因此，在銷項稅額大于進項稅額的情況下，企業首先應先結轉增值稅，而不是先計提增值稅。首先，企業應當將原有進項稅額進行結轉，然后再將銷項稅額減去已結轉的進項稅額，避免發生稅收優惠政策的濫用。其次，結轉增值稅可以減少企業的稅務糾紛，并避免發生雙重征稅的情況，從而節省企業的稅費。
2023-03-22 15:26:32
您好，是先結轉增值稅的
2022-04-14 21:32:06
你好，在12月份銷項比進項大，結轉增值稅的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅
2022-01-16 12:39:14
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