004、某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品,產(chǎn)成品的成本中外購(gòu)比例 為70%,20XX年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從某工業(yè)企業(yè)外購(gòu)高檔香水精(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅26萬元;當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%;職工運(yùn)動(dòng)會(huì)領(lǐng)用5%;因暴雨造成水災(zāi)損失了20%; 其余全部領(lǐng)用,用于生產(chǎn)高檔化妝品。(2) 銷售A高檔化妝品5箱給甲商場(chǎng),取得不含稅銷售收入60萬元,另收取包裝物押金2萬元(單獨(dú)記 賬)、包裝費(fèi)3萬元;銷售B普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額169.5萬元,由于與該批發(fā) 站有長(zhǎng)期合作關(guān)系,另贈(zèng)送批發(fā)站同類B普通護(hù)膚品2箱。(3)銷售高檔口紅1萬支,每支10克,含稅售價(jià)175元/支。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。（1）、計(jì)算企業(yè)當(dāng)月可抵扣的消費(fèi)稅（2）、機(jī)器企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅

答： 你好，需要計(jì)算晚點(diǎn)給您計(jì)算結(jié)果

甲企業(yè)、乙企業(yè)均為增值稅一般納稅人,2020年甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工應(yīng)稅消費(fèi)品一批。甲企業(yè)提供的原材料成本為49000元,支付給乙企業(yè)加工費(fèi)5000元,因甲、乙企業(yè)均為增值稅一般納稅人,甲企業(yè)在支付加工費(fèi)的同時(shí),取得了乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,所負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為650元。加工的該應(yīng)稅消費(fèi)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。甲企業(yè)收回委托加工的消費(fèi)品后,40%用于本企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品,60%用于直接對(duì)外銷售,不含稅銷售額為40000元。該委托加工產(chǎn)品的消費(fèi)稅適用稅率為10%。問甲企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅及賬務(wù)處理

答： 代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （49000 %2B5000）/（1-0.1）*0.1=6000 銷售繳納 40000*0.1-6000*0.6=400 借稅金及附加400 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅400

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人銷售貨物：批發(fā)計(jì)生用品，可以開具增值稅專用發(fā)票不？

答： 你好，不能開具增值稅專用發(fā)票的。