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31.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生如 下業(yè)務(wù)： （1）6月1日，購進原材料一批，價款400000元，專用發(fā) 票注明的進項稅額為52000元，貨款已支付，材料尚未運 達。 （2）6月4日，銷售產(chǎn)品一批，取得銷售收入600000元 （不含稅），增值稅率為13%，款已收到。 （3）6月7日收到6月1日購入的原材料，并驗收入庫。 （4）將一批外購的原材料對外投資，原材料賬面實際成 本為65 000元，公允價格為72 000，適用增值稅率為 13%，開具增值稅專用發(fā)票一張。 （5）工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工， 該批產(chǎn)品實際成本為60 000元，無同類產(chǎn)品售價，適用 增值稅率為13%，未開具發(fā)票。 （材料采用實際成本法核算，成本利潤率為10%） 要求： ①根據(jù)上述資料編制有關(guān)分錄。 ②該企業(yè)上月尚未抵扣的增值稅進項稅額為17000 元，計算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅額。
不加香菜
于2022-05-30 20:40 發(fā)布 ??1715次瀏覽
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圖圖*老師
職稱： 中級會計師
2022-05-30 21:04
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精選問題
老師，這個問題幫我解答下 問
按你現(xiàn)在的操作： 農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動合同、受你管理，按工資薪金申報個稅，你作為扣繳義務(wù)人申報。 若是包工頭 / 個體形式承接勞務(wù)、按項目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報個稅。 掛靠公司不申報，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報。 答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余 問
直接改出納余額 = 會計余額，再補平流水即可 打開【出納管理】→【銀行賬戶】 把出納賬戶余額，手動改成和會計科目余額一模一樣 核對：銀行對賬單、會計賬、出納賬三方一致 差異部分：補做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符 答
職工福利費需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個表調(diào) 問
您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整 答
老師A105050匯算職工薪酬，實際發(fā)生額包含2026年1 問
包含1月份支付的12月的工資都 答
公司24年收到一筆財政補貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問
你好，正在回復(fù)題目 答
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