芝士就是力量 追問

2022-06-08 16:07

那預付款，發票回來了，我怎么沖這個預付款呢？

芝士就是力量 追問

2022-06-08 16:08

我們是建筑公司，成本都計入了某個項目的工程施工。

李霞老師 解答

2022-06-08 16:09

發票回來了的話，你可
以借庫存商品貸預付賬款
，借主營業務成本貸庫存商品，然后再反沖當時的借應付賬款，暫估貸主營業務成本。

李霞老師 解答

2022-06-08 16:09

那你可以到時候發票來了，借工程施工貸預付賬款。

芝士就是力量 追問

2022-06-08 16:09

這個材料是直接用到工地上了

芝士就是力量 追問

2022-06-08 16:11

那工程施工這個費用，怎么轉到這個已經確認收入這個上面作為成本，也就是暫估哪一步

李霞老師 解答

2022-06-08 16:13

你好同學，您暫估的話，您就直接暫估到成本里，所以不用再用工程施工，過度了。后期收到發票以后，咱再正常做到工程施工里面就可以了。

芝士就是力量 追問

2022-06-08 16:14

我不明白分錄怎么寫，可以寫一下嗎老師

李霞老師 解答

2022-06-08 16:15

你好，借預付賬款貸銀行存款，借主業務成本貸應付賬款暫估。

李霞老師 解答

2022-06-08 16:15

收到發票以后，借應付賬款暫估貸主營業務成本。
工程施工貸、預付賬款
借主營業務成本貸工程施工。

芝士就是力量 追問

2022-06-08 17:19

收到發票以后，借應付賬款暫估貸主營業務成本。
工程施工貸、預付賬款
借主營業務成本貸工程施工。
這一步我不懂？？

芝士就是力量 追問

2022-06-08 17:25

借主營業務成本，貸應付賬款-暫估。這一步是紅字沖回？
收到發票重新入賬：借工程施工，貸預付賬款。這一步是把上月的預付賬款沖掉了。
同時重新結算成本：借主營業務成本，貸工程施工。

李霞老師 解答

2022-06-08 18:55

工程施工，轉入主營業務成本。

李霞老師 解答

2022-06-08 18:56

您好，對您第二步做得非常正確，理解的也是正確的。