甲企業(yè)屬于企業(yè)所得稅，查賬征收的企業(yè)按季，度尾實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)交企業(yè)所得稅不符合小型規(guī)模麗標(biāo)準(zhǔn)，以前期間也不存在欠稅的情況，某年度中納稅申報(bào)資料如下，第一季度營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本800萬(wàn)元，期間費(fèi)用100萬(wàn)元第二季度營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本900萬(wàn)元，期間費(fèi)用200萬(wàn)元，第三季度營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本700萬(wàn)元，期間費(fèi)用100萬(wàn)元，第四季度營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本800萬(wàn)元，期間費(fèi)用100萬(wàn)元，假設(shè)以上期間除了項(xiàng)目外，不存在其他的收入扣除項(xiàng)目，那么四個(gè)季度分別英語(yǔ)角的企業(yè)所得稅是多少

答： 一季度100*25%=25 二季度0 三季度200*25%=50-25=25 四季度300*25%=75-50=25

老師好，在填寫預(yù)報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，有填寫營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、其中營(yíng)業(yè)成本包括期間費(fèi)用嗎？謝謝（如圖）

答： 你好 營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%2B其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出和期間費(fèi)用的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在收到稅局風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，說(shuō)是貴單位所屬期2021-01-01至2021-12-31企業(yè)所得稅納稅申報(bào)收入50227.18元，同期增值稅納稅申報(bào)收入55111.4元，企業(yè)所得稅納稅申報(bào)收入比增值稅納稅申報(bào)收入少4884.22元。有一筆銷售收入是現(xiàn)金38076，增值稅申報(bào)38076，銷項(xiàng)稅額4949.88，賬務(wù)處理：借：庫(kù)存現(xiàn)金38076，貸：主營(yíng)收入33126.12，銷項(xiàng)稅額4949.88，故企業(yè)所得稅申報(bào)收入是33126.12+營(yíng)業(yè)外收入65.66=33191.78，增值稅申報(bào)收入是38076，所以就有了稅務(wù)局的預(yù)警企業(yè)所得比增值稅少報(bào)了4884.22，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在該如何處理？

答： 老師，您好！現(xiàn)金38076才是真實(shí)收入，賬務(wù)處理主營(yíng)收入計(jì)算也錯(cuò)誤，增值稅和所得稅其實(shí)都有錯(cuò)誤，這樣兩份申報(bào)表都要更正申報(bào)嗎？