老師。1月申報表，應納稅額合計105.75元，2月繳納（本期已繳稅額17583.94元），那1月計提分錄： 借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅 的金額應該是哪一個的？

答： 您好 105.75是1月份增值稅申報表上應該繳納的增值稅 對么? 1月計提分錄： ?借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅?105.75 貸：應交稅金-未交增值稅 的金額105.75

老師。1月申報表，應納稅額合計105.75元，2月繳納（本期已繳稅額17583.94元），那1月計提分錄： 借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅 的金額應該是哪一個的？

答： 你好，是1月份申報表的應納稅額

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計算一般納稅人的增值稅稅負率，如果用“應納增值稅額/應稅銷售額*100%”來計算，這里的“應納增值稅額”要不要加上“應納稅額減征額（如稅控維護費）”？

答： 這里不需要的，這里是實際繳納的。