仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 12:38

請不要復制這種答案給我，麻煩老師回復下我的問題，謝謝

樸老師 解答

2022-07-12 12:46

這個不是復制的
這個是我自己寫出來收藏在網站的
上面就是你的科目
你沒有工程結算就不用

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 14:11

我是想確定工程結算是屬于哪類的科目？沒有工程結算科目，我就新增科目。你讓我不用，那也有個替代的科目吧，也不能直接確認收入。

樸老師 解答

2022-07-12 14:16

同學你好工程結算屬于資產類科目。核算企業（建造承包商）根據建造合同約定向業主辦理結算的累計金額。 本科目應當按照建造合同進行明細核算。 企業向業主辦理工程價款結算時，按應結算的金額，借記“應收賬款“等科目，貸記本科目。 合同完工時，將本科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖，借記本科目，貸記“工程施工”科目。本科目期末貸方余額，反映企業尚未完工建造合同已辦理結算的累計金額。

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 14:26

那就是在資本類科目那里再增加一個“工程結算”就可以了吧

樸老師 解答

2022-07-12 14:32

同學你好
嗯
這個你要用就可以增加

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 14:40

借：應收賬款  貸：工程結算？那兩個都是資本類科目哦？

樸老師 解答

2022-07-12 14:44

同學你好
工程結算屬于成本類科目哈，不是資產類的
.工程結算的貸方余額,期末在《資產負債表》的預收賬款項目列示.合同完工時,應將工程結算科目余額與相關工程施工合同的工程施工科目對沖.
工程結算余額計入資產負債表預收賬款項目.

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 14:54

那你剛才又說是資本類科目啊？到底是在成本類加一個工程結算科目？還是可以不增加科目直接用預收帳款來替代？

樸老師 解答

2022-07-12 15:03

我想成工程結算收入了

不好意思
工程結算是成本類

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 15:04

公司是被掛靠方，公司開工程款發票出去了，到時工程款回來后，扣下公司收的管理費，還有工程所需要的費用，剩下的款是要轉給掛靠方的。之前公司做的分錄是，借：應收帳款  貸：其他應付款—掛靠方  貸：主營業務收入  。因為公司要做臺帳，沒有回款之前，先不能體驗其他應付款-掛靠方，而是通過工程結算科目，借：應收帳款  貸 ：工程結算。回款的時候，借：銀行存款 貸 ：應收帳款   借：工程結算  貸：其他應付款—掛靠方  貸：主營業務收入。

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 15:07

到底是用用工程結算，還是工程結算收入呢？

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 15:08

上面我說了情況，其實到底用哪個科目過渡呢？

樸老師 解答

2022-07-12 15:13

同學你好
你用工程結算就可以了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 15:15

所以我就想知道，工程結算是哪類科目？應該在哪里增加這個科目？公司用的是2013年小企業會計準則

樸老師 解答

2022-07-12 15:22

這個是成本類的

加在成本類科目里面

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 15:30

那在資產負債表哪項體現出來的？

樸老師 解答

2022-07-12 15:35

同學你好
假如工程施工科目余額大于工程結算科目余額,那企業應該用工程施工科目余額減去工程結算科目余額的金額,相應的數據反映出施工企業建造合抄同已完工部分但尚未辦理結算的價款總額.其應該作為一項流動資產,通過在資產負債表的存貨項目中增設的已完工尚未結算款項目列示. 假如工程結算科目余額大于工程施工科目余額,那企業應該襲用工程結算科目余額減工程施工科目余額后的金額,相應的數據反映出施工企業建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額.其應該作為一項流動負債,通過在資產負債表的預收賬款項目中增設的已結算尚未完工工程項目列示.該項目反映的信息能促使施工企業采取有力措施,加快建設進度,以降低企業負債.

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 15:39

我們這里就沒有工程施工這一類，情況我也跟你說了為什么要用工程結算科目。所以麻煩指教一下，如果我開票時貸方記得工程結算，還沒回款的情況下，應該在資產負債表哪個科目體現出來。

樸老師 解答

2022-07-12 15:44

同學你好
那你就不用這個科目
最開始我說了沒有這個科目就不用
直接計入成本費用
然后做收入結轉成本
最后結轉損益、