郭老師 解答

2022-08-09 10:43

發票到了之后，借長期待攤費用，借管理費用負數
然后再做發票的借管理費用，應交稅費，應交增值稅進項，貸長期待攤費用。

Petrichor 追問

2022-08-09 10:45

現在沒有長期長期待攤費用，做的預付賬款

郭老師 解答

2022-08-09 10:45

把長期待攤費用改成預付賬款就可以。

Petrichor 追問

2022-08-09 10:47

例如：金額不大可以一次性計入費用不？

郭老師 解答

2022-08-09 10:48

跨年的不可以，在當年的可以。

Petrichor 追問

2022-08-09 10:51

例如：6月底支付第3季度物業費及房租合計4000元，未取得發票，8月15號拿到8月份開具的發票，會計分錄您給說一下怎么做。謝謝

郭老師 解答

2022-08-09 10:56

借預付賬款貸銀行存款4000

郭老師 解答

2022-08-09 10:57

然后從七月份開始借管理費用貸預付賬款。

郭老師 解答

2022-08-09 10:57

八月份借預付賬款，借管理費用負數，然后再做發票的
借管理費用，貸預付賬款，這個是第一個分錄是一個月的，第二個分錄是兩個月的。

Petrichor 追問

2022-08-09 11:00

1.   2021年12月份支付租賃合同為（2021.12-2022.11）一年的房租及物業費，不能一次性計入費用續費從12月份開始分攤至22年11月份。  2.2021年1月份支付21年全年的房租及物業費可以一次性計入費用不用分攤是這個意思嗎

郭老師 解答

2022-08-09 11:01

可以的，因為跨年了，二一年的做到21年
22年的做到二年。

郭老師 解答

2022-08-09 11:01

如果一月份支付了，二一年全年的可以一次做。

Petrichor 追問

2022-08-09 11:24

例如：6月底支付第3季度物業費及房租合計4000元，未取得發票，8月15號拿到8月份開具的發票，會計分錄您給說一下怎么做。謝謝     會計分錄：6月份：借：預付賬款：4000   貸：銀行存款4000    7月份：借：管理費用 1333.33  貸：預付賬款：133.33     8月份（取得發票）:借：預付賬款：1333.33  借：管理費用：-1333.33（紅字）    發票：借：管理費用：2666.66  貸：預付賬款2666.66（附開回來的發票）     9月份 ：借：管理費用：133.34     貸：預付賬款：1333.34

郭老師 解答

2022-08-09 11:24

可以的
可以這么做的。

Petrichor 追問

2022-08-09 11:36

1.   2021年12月份支付租賃合同為（2021.12-2022.11）一年的房租及物業費 12000  發票1月份取得（小企業會計準則）   這種：會計分錄     12月份：借：預付賬款：12000    貸銀行存款：12000      當月：借：管理費用 1000  貸預付賬款1000 2022年1月取得發票：借：預付賬款：1000   管理費用：-1000（紅字）   取得發票：借管理費用2000   貸：預付賬款：2000  這樣對嗎

郭老師 解答

2022-08-09 11:38

可以的可以這么做的

Petrichor 追問

2022-08-09 11:42

這個需要分支付的是幾月份到幾月份的房租是吧，當月支付當季度或者當年的，當月就應該做賬，當月支付下一年或者下季度的當月不做費用，下月開始。

郭老師 解答

2022-08-09 11:44

是的是的，分攤是這么做。