【舉個栗子】某制藥公司為增值稅一般納稅人，2020年結轉以后年度扣除的公益性捐贈30萬元，2021年年度利潤總額1 000萬元，當年通過公益性社會團體向貧困地區捐贈100萬元。要求：①計算當年允許扣除公益性捐贈②計算當年納稅調整額【解析】公益捐贈扣除限額＝1 000×12%＝120（萬元）調減應納稅所得額＝120－100＝20（萬元）我個人理解是：120先抵扣2020年的30（120-30），然后再抵扣21年90；所以調減是10

答： 同學，您好！ 是的，您理解的對哦

已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？

答： 應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請問：年度應納稅所得額不超過300萬元，意思，利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額，對嗎？

答： 你好，對的，你的理解完全正確。應納稅所得額=利潤總額 %2B納稅調整增加額-納稅調整減少額