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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2022-09-15 14:36

借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-增值稅-進項
借：應交稅費-增值稅-銷項
貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
差額結轉
借：應交稅費-未交增值稅
貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅

初夏 追問

2022-09-15 14:38

這是之前留下的數據，我要不要改以前的賬，還是直接按你寫的調整？

初夏 追問

2022-09-15 14:40

交增值稅的會計處理怎么寫

家權老師 解答

2022-09-15 14:44

以前的賬不改了，
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

初夏 追問

2022-09-15 14:48

進項稅和銷項稅是要每月都轉到“轉出未交增值稅”嗎？轉出未交增值稅和未交增值稅期末有余額的？

家權老師 解答

2022-09-15 14:55

是的，進項稅和銷項稅是要每月都轉到“轉出未交增值稅，轉出未交增值稅再轉到未交增值稅

初夏 追問

2022-09-15 14:59

未交增值稅有余額的話，會結轉到下一年的？

家權老師 解答

2022-09-15 15:03

是的，未交增值稅有余額的話，會結轉到下一年

初夏 追問

2022-09-15 16:59

不管是進項稅多還是銷項稅多，結轉時都是：借：應交稅費-未交增值稅
貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅      對嗎？

家權老師 解答

2022-09-15 17:04

你得看應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅余額在哪個方向呀？

初夏 追問

2022-09-15 17:07

往轉出未交增值稅的反向結轉對嗎？結轉后，轉出未交增值稅為0，是嗎？

家權老師 解答

2022-09-15 17:11

是的，就是那個意思的哈

初夏 追問

2022-09-15 17:12

往轉出未交增值稅反向結轉后，未交增值稅的余額為負數，這是正常的嗎？

家權老師 解答

2022-09-15 17:17

很正常的呀，說明是留抵稅

初夏 追問

2022-09-15 17:30

明白了，謝謝老師

家權老師 解答

2022-09-15 17:39

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復

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相關問題討論
同學，你好 1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
2026-04-13 13:19:54
一般納稅人有銷項沒進項的情況下要交稅的話，首先要明確的是，只有在滿足一定條件下，納稅人才有義務向稅務機關申報納稅。 一般情況下，納稅人要滿足以下條件才有義務申報納稅：1、銷項額大于500萬元；2、營業收入超過20萬元；3、有稅務記賬憑證；4、有營業執照；5、有企業組織機構代碼。 如果滿足以上條件，納稅人就需要根據實際情況，做好相應的稅務申報，完成稅務登記并向稅務機關報送稅務信息，并按照有關稅收征收管理條例的規定，按期繳納稅款。 拓展知識：在納稅人有銷項沒進項的情況下，如果想要減免稅務，可以根據國家有關規定適用減免稅政策，包括減免稅的種類、減免稅的標準、減免稅的條件等方面的稅收優惠政策，以減輕納稅人的稅收負擔。
2023-02-20 14:43:39
有取得專票的進項稅才可以抵扣，一般普票是不可以抵扣的
2022-05-25 20:53:29
可以合理控制銷項，然后盡量找可以開發票的公司進貨，不然沒發票，不好做成本，企業所得稅也得多交的
2020-11-12 15:00:05
需要，這個異地預繳，不看是不是進項稅額大于銷項稅額
2021-03-31 12:24:36
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